Прибыль есть, а денег нет? Разбираемся в причинах

Почему у прибыльной компании нет денег

Андрей не единственный, кто столкнулся с такой проблемой — она знакома многим предпринимателям. Если прибыль есть, а денег нет, легко впасть в отчаяние и решить, что бизнес ничего не зарабатывает. Но торопиться с выводами и закрывать такую компанию не стоит — наверняка деньги в ней есть, просто не в том состоянии, в котором ожидает собственник.

Деньги — это самый высоколиквидный актив компании. Чем больше их в обороте, тем быстрее бизнес растёт. Но зачастую деньги оказываются «заперты» в других активах бизнеса: складских запасах, дебиторской задолженности. И из-за этого на счетах пусто.

Отчёт Баланс в Финтабло покажет активы, в которых спрятаны ваши деньги

Если дебиторская задолженность и запасы составляют бóльшую часть оборотного капитала компании, пора принимать решительные меры — переводить их обратно в деньги. Как это делать в каждом конкретном случае, объясняем ниже.

Длинные отсрочки клиентам

Ситуация. Вадим — собственник лесопилки. У него всегда много заказов, прибыль по отчётности есть, но вот денег на расчёты с контрагентами периодически не хватает. Вадиму приходится влезать в долги.

Выяснилось, что денег нет из-за отсрочки платежей. Клиенты не торопятся переводить оплаты за полученные заказы, ведь Вадим всегда с радостью предоставляет им отсрочки. Думает, что это позволит ему выгодно отстроится от конкурентов, а на деле получает большую дебиторскую задолженность и не может оплатить собственные расходы. Так и выходит, что прибыль у компании есть, а денег нет.

Проследим, как это происходит, на примере:

Событие	Финансы бизнеса
Вадим отгружает 3 заказа на доски общей стоимостью 4 млн.	Обязательства выполнены, признаём выручку 4 млн ₽
Один из клиентов сразу переводит оплату — 1,3 млн, двое других просят отсрочку платежа.	На счет бизнеса поступает 1,3 млн ₽
Вадим рассчитывается по обязательствам: оплачивает аренду, электричество, выдает зарплаты. В сумме выходит 2 млн.	Со счёта уходит 2 млн ₽
Вадим подводит финансовые итоги месяца и вычитает из выручки расходы, чтобы узнать чистую прибыль.	4 млн − 2 млн = 2 млн Чистая прибыль лесопилки в этом месяце составила 2 млн ₽
Сверяется со счётом, а он в минусе, потому что оплаты от двух других клиентов так и не поступили. Вадиму не на что закупать сырьё для новых заказов.	Остаток по счёту −700 тыс. ₽
Итог: Выручка — 4 млн ₽ Прибыль — 2 млн ₽ Денег на счёте — −700 тыс. ₽

Чем больше у компании заказов, тем сложнее отследить эту проблему.

Как не допустить. Важно следить за оборачиваемостью дебиторской задолженности, то есть за тем, через какой срок в компанию возвращаются деньги. Чем этот срок короче, тем лучше.

Например, один клиент переводит оплату через 2 недели после получения заказа, а второй — через 2 месяца. С последним стоит провести переговоры и постараться договориться о том, чтобы оплату переводили раньше (например, за приятный бонус или небольшую скидку с вашей стороны). Это позволит уменьшить срок оборачиваемости дебиторской задолженности и покрывать расходы из собственных, а не заемных средств.

Следить за дебиторской задолженностью можно с помощью учета сделок. В нём фиксируются покупатель, сумма сделки и её статус — была ли получена оплата.

Учёт сделок в Финтабло

«Часто проблемы с дебиторкой возникают при работе с большими торговыми сетями. На входе работа с ним обещает большие объемы продаж, статусного покупателя, стопроцентное исполнение условий договора — вырисовывается успешная картинка. Но, как правило, такие сети просят отсрочку по оплате от 45 дней, и выходит, что предприниматель кредитует данные сети беспроцентно, а сам берет кредиты в банках на расходы и платит проценты».

Если переговоры не дают результатов, а деньги нужны прямо сейчас, есть два способа поправить ситуацию:

1. Попросите отсрочку у кредиторов. Объясните им, что сейчас денег нет, но через 10 дней они появятся, и вы тут же оплатите все счета.
2. Возьмите займ. Как только должник переведёт вам оплату, вы сможете быстро его погасить.

Отсутствие планирования и кассовые разрывы

Ситуация. У Ирины текстильная фабрика. И вроде бы бизнес прибыльный, только вот порой возникают кассовые разрывы — денег не хватает даже на обязательные расходы. Ирина вынужденно задерживает зарплаты, чем вызывает недовольство персонала.

Причина в том, что Ирина не планирует свои доходы и расходы. Это и приводит к кассовым разрывам.

	Без планирования	С планированием
3 марта	Поступает предоплата от первого клиента — 600 тыс. ₽ После этого на счёте: 600 тыс. ₽	Поступает предоплата от первого клиента — 600 тыс. ₽ После этого на счёте: 600 тыс. ₽
5 марта	Время платить аренду — 350 тыс. ₽ После этого на счёте: 250 тыс. ₽	Время платить аренду — 350 тыс. ₽ После этого на счёте: 250 тыс. ₽
10 марта	День выплаты зарплаты сотрудникам — 150 тыс. ₽ После этого на счёте: 100 тыс. ₽	Выплата зарплаты сотрудникам — 150 тыс. ₽ После этого на счёте: 100 тыс. ₽
20 марта	Ирина закупает новую фурнитуру на 100 тыс. ₽ После этого на счёте: 0 ₽
25 марта	День выплаты аванса сотрудникам — 100 тыс. ₽ Денег на счёте нет, возникает кассовый разрыв Ирина задерживает выплаты и портит отношения с сотрудниками	Выплата аванса сотрудникам — 100 тыс. ₽ После этого на счёте: 0 ₽
30 марта	Поступает оплата от второго клиента — 400 тыс. ₽ После этого на счёте: 400 тыс. ₽ Ирина наконец-то может выплатить авансы персоналу и закрыть долг	Поступает оплата от второго клиента — 400 тыс. ₽ После этого на счёте: 400 тыс. ₽
31 марта		Ирина закупает новую фурнитуру на 100 тыс. ₽ После этого на счёте: 300 тыс. ₽

Из таблички видно, что кассовый разрыв возник из-за того, что Ирина поторопилась купить материалы. Перенеси она покупку на конец месяца, этой ситуации удалось бы избежать. Именно для этого и нужно планирование расходов и доходов.

Как не допустить. Решить проблему кассовых разрывов поможет специальный инструмент планирования — Платёжный календарь. В начале каждого месяца в него заносят все плановые поступления и расходы на месяц вперёд. Благодаря этому будет видно, попадёт компания в кассовый разрыв или нет, а у собственника будет возможность перенести несрочные расходы на тот период, когда у компании точно будут деньги.

Платёжный календарь в Финтабло предупредит, к какому моменту может возникнуть нехватка средств

Залежи товара на складе

Ситуация. Семён занимается торговлей на маркетплейсах. Сначала всё шло хорошо, стабильно росла прибыль, но со временем деньги на счетах стали таять. Семён в замешательстве: продажи идут, выручка от них поступает, а денег становится меньше — ну не абсурд ли? А всё дело в том, что деньги оказались заморожены в больших партиях товаров на складе.

Семён закупал товары наугад, и далеко не все из них хорошо продавались. При ревизии склада обнаружилось, что за несколько лет работы на нём скопилось неликвида на 20 млн рублей. Семён может разморозить часть этих средств, продав неликвидные товары по себестоимости или в небольшой убыток себе. Продать неликвид в таком объеме сложно, но лучше иметь 10 млн на счету, чем 20 млн в резиновых уточках.

Как не допустить. Закупать продукцию большими партиями кажется выгодным решением, но в погоне за выгодой собственник рискует заморозить больше денежных средств, чем может себе позволить. Чтобы этого не произошло, нужно следить за складскими остатками и оборачиваемостью запасов.

Складской учет покажет, какие товары и в каком количестве уже есть на складе, а финансовый — сколько эти запасы составляют в рублях.

Например, на складе числятся 19 пуфиков, 2 стола и 170 стульев. Узнать стоимость этих запасов можно в управленческом Балансе — отчёте, который показывает, какими активами владеет компания:

Детализация запасов в Балансе в Финтабло

Из Баланса видно, что в стульях «заморожено» 170 000 руб. Стоит ли закупать новую партию и потенциально замораживать ещё больше средств? Чтобы ответить на этот вопрос правильно, собственник должен знать срок оборачиваемости запасов.

Оборачиваемость запасов — это время, за которое товар превращается в деньги. Чем короче этот срок, тем лучше — это показатель того, что на него есть спрос и он не будет застревать на складе (а в нём не будут застревать ваши деньги). Если у стульев короткий срок оборачиваемости, можно смело закупать ещё, чтобы обезопасить себя от товарного разрыва. Но если их срок оборачиваемости длинный, закупка новой партии приведёт к тому, что в ваших складских запасах окажутся заморожены сотни тысяч рублей.

«Отслеживать ситуацию с запасами и активами помогает коэффициент ROA (рентабельность активов) в Балансе. Если он падает, значит компания зарастает в активах, но прибыль от этого больше не становится».

Динамика рентабельности активов по выручке и прибыли на графике в Финтабло

Проверить на оборачиваемость стоит все товарные запасы, а после разделить их на 3 группы:

1. продаются быстрее всего;
2. продаются средне;
3. практически не продаются.

Такое разделение подскажет вам, какие товары стоит закупать, а какие нет. Третья группа — это неликвид, от которого стоит избавиться в первую очередь.

Чтобы узнать, как построить отчёты для вашего бизнеса, записывайтесь на встречу с нашим специалистом.

Узнайте о всех возможностях Финтабло

Покажем, как сервис поможет упростить финансовый учет и найти где вы теряете деньги

Записаться на встречу

Бесплатно
Займёт 40 минут
Zoom, Skype или Google Meet

Елена Чумакова

Финансовый директор

Нецелевое расходование средств

Ситуация. Егор вернулся из отпуска и обнаружил, что у его компании нет денег на плановую закупку нового оборудования.

— Как же так? — возмущается Егор. — Компания прибыльная, на что же ушли деньги?!

А деньги ушли на отпуск, покупку новой машины и ремонт старой. Егор полагал, что деньги компании целиком и полностью принадлежат ему и пользовался счётом бизнеса как своим личным. Вот и угодил в ловушку — потратил на себя больше, чем бизнес заработал. Теперь деньги компании заморожены в его машинах.

У Егора есть друг Денис — расчётливый предприниматель, который деньги бизнеса на себя не тратит. У Дениса стоматологическая клиника, которая исправно приносит доход, только вот бизнес существует за счёт кредитов.

— Где же собственные средства? — удивляется Денис.

А они пылятся на складе. Дело в том, что Денис любит посещать выставки стоматологического оборудования и покупать для своей клиники всё самое новое. Денис думает, что инвестирует в развитие бизнеса, а на деле накупил оборудования больше, чем кабинетов в клинике. Теперь оно просто пылится на складе, вместо того чтобы приносить прибыль. С такими инвестициями недалеко и до банкротства.

Как не допустить. Распределять прибыль компании грамотно и избежать перерасходов поможет система фондов. Фонды — это своеобразные копилки на определённые цели, в которые откладывается часть чистой прибыли компании.

У каждой компании, в зависимости от её целей, будут свои фонды. Но есть три основных, которые стоит создать каждому бизнесу:

• Резервный фонд. Это подушка безопасности: в случае непредвиденных расходов деньги можно будет взять из него и избежать кассовых разрывов.
• Фонд дивидендов. Нужен для того, чтобы собственник получал выплаты регулярно, вне зависимости от внешних обстоятельств.
• Фонд на развитие. Помогает накопить средства, которые впоследствии пойдут на новое оборудование, обучение сотрудников или расширение офиса.

Чистая прибыль распределяется между всеми фондами в определённой пропорции. Например, в фонд дивидендов идёт 20% от прибыли, в резервный фонд — 30% и ещё 50% в фонд на развитие. При таком чётком разделении потратить лишнего не получится.

Решить вопрос с бесконтрольным выводом средств собственником также помогут два простых действия:

1. Разграничить счета. Бизнесовый счет использовать только для нужд бизнеса, а на свои хотелки тратить с личного.
2. Назначить собственнику зарплату. Если собственник также является директором компании, ему полагается фиксированное вознаграждение. Зарплату он будет получать каждый месяц, а выводить дивиденды только в том случае, когда это позволяет чистая прибыль.

Скачайте набор таблиц для управления финансами бизнеса

Получить шаблоны

Внутри ключевые отчёты.
Подходят для любой отрасли

Финансовый директор поможет найти деньги

Если вам знакома описанная в статье проблема, но найти и «разморозить» деньги самостоятельно не получается — не отчаивайтесь, в этом вам помогут финансовые директора Финтабло. Приходите на бесплатную консультацию, в ходе которой опытный специалист поможет понять, куда уходят ваши деньги и как их можно вернуть. Результатом встречи будет чёткий план действий, благодаря которому вы вновь обретёте контроль над финансами компании.

Узнайте о всех возможностях Финтабло

Покажем, как сервис поможет упростить финансовый учет и найти где вы теряете деньги

Записаться на встречу

Бесплатно
Займёт 40 минут
Zoom, Skype или Google Meet

Елена Чумакова

Финансовый директор