Как инфляция влияет на прибыль

Что такое инфляция

Инфляция подразумевает снижение покупательской способности денег. Простыми словами, это когда цены растут и количество товаров и услуг, которые можно купить на ту же сумму, становится меньше, чем раньше. К примеру, в 2023 году компания приобрела два станка за 200 000 рублей. А в 2024 года ей придётся потратить уже 300 000 рублей на те же станки, потому что их цена выросла.

На первый взгляд, кажется что в инфляции ничего хорошего и она оказывает только негативное воздействие на рост экономики. На самом деле, умеренная инфляция нужна. Рост цен стимулирует экономику к развитию. Особенно, если компании вкладывают деньги в производство, улучшают потребительские свойства товара и из-за этого повышают стоимость своей продукции. Посмотрим, что подразумевает под собой умеренная инфляция, и какие ещё виды выделяют.

Виды инфляции:

• Низкая, или ползучая инфляция. Цены растут до 5−6% ежегодно.
• Умеренная. Рост цен до 10% в год.
• Галопирующая. Цены сильно растут — до 50% в год, например, во время экономического кризиса.
• Гиперинфляция. Экстремальный скачок цен на 50% в месяц и более.
• Отрицательная инфляция, или дефляция. Ситуация, когда цены, наоборот, снижаются. Такое тоже может быть.

При низкой инфляции в стране экономика развивается медленно. При высокой — останавливается вовсе, так как производство становится невыгодным, объёмы падают, растут цены на сырьё и материалы, а кредиты дорожают. Идеальный вариант для экономики — умеренная инфляция. В этом случае у бизнеса достаточно ресурсов и стимулов для развития.

В России оценкой уровня инфляции занимается Росстат. Он рассчитывает индекс цен по формуле Ласпейреса: определяет соотношение стоимости потребительской корзины текущего периода к базисному. Соответственно, из этой оценки можно понять, как инфляция повлияла на доходы населения России за последние месяцы: сколько рублей можно было потратить раньше на установленный набор продуктов, и сколько нужно сейчас.

Причины инфляции:

• рост спроса. Количество свободных денег растёт, люди покупают больше, предприятия производят больше, чтобы удовлетворить спрос. Им приходится закупать больше сырья, материалов, больше перевозить, поэтому цены растут даже в условиях конкуренции.
• дефицит. Его могут спровоцировать перебои в поставках на фоне высокого спроса. Люди хотят покупать много, но товар пропадает с полок. Покупатели закупают впрок, создавая ещё больший дефицит, даже если товары вскоре вновь появятся в продаже.
• девальвация. Это снижение курса рубля по отношению к другим валютам на мировом рынке. В этом случае в первую очередь дорожают импортные товары, в том числе сырьё, которое используется для местного производства.
• выпуск необеспеченных денег. Государство выпускает деньги, но людям нечего на них покупать, так как товаров и услуг больше не становится. В результате накапливается много свободных денег, из-за чего цены растут. Ситуация негативно влияет на доходы населения и бизнеса.

Центральный банк РФ следит за здоровьем экономики и принимает меры для поддержания инфляции на умеренном уровне. Способы, которые он использует, закреплены в Федеральном законе № 86-ФЗ. К примеру, чтобы сдержать инфляцию, ЦБ поднимает ключевую ставку. Кредиты становятся дороже, цены вырастают. Люди начинают откладывать деньги вместо того, чтобы тратить их. Банки поднимают ставки по вкладам для потребителей и для бизнеса, увеличивается количество и суммы накоплений. В планах ЦБ достигнуть инфляции в 4−4,5% в 2025 году. Между тем в июне 2024 года она составила 9%.

Как инфляция влияет на бизнес

Инфляция может как стимулировать развитие предприятий, так и препятствовать ему. Зависит от её уровня. Скажем, когда цены растут до 5% в год, то есть умеренно, инвесторы спокойно вкладывают деньги в бизнес. Предприятия производят больше. Кредиты становятся доступнее, а значит, возможностей для развития прибавляется. Компания нанимает больше сотрудников, повышает оплату труда, и все в плюсе. Происходит рост экономики.

Другая история при галопирующей инфляции. Цены резко и значительно вырастают, компаниям сложнее обслуживать действующие кредиты. Новые брать невыгодно из-за высоких ставок. Размеры инвестиций падают. В итоге бизнес сокращает затраты, чтобы сохранить прибыль и замедляет темпы. Строить планы в такой ситуации сложно, потому что неизвестно, как инфляция изменится дальше.

Крупные и средние предприятия вынуждены постоянно мониторить ситуацию в экономике, так как изменение даже в долях процента могут вылиться в миллионные потери. На малом бизнесе инфляция сказывается не меньше, например, когда вырастают цены на импортные товары, топливо, логистику, сырьё, аренду, коммунальные услуги. Чтобы покрывать расходы, сохранить финансовую стабильность и снизить риски, компаниям нужно учитывать эти изменения при планировании.

Как снизить влияние инфляции на бизнес

Чтобы сохранить финансовую устойчивость, компании нужно следить за расходами, по возможности сокращать их, и обеспечивать такую прибыль, которая покроет инфляцию в стране. Рассмотрим, как именно это делать.

Учитывать инфляцию в управленческом учёте

Управленческий учёт, в отличие от бухгалтерского, позволяет видеть реальную картину бизнеса и держать финансы под контролем. Посмотрим, какие из инструментов пригодятся компании в условиях инфляции, чтобы держаться на плаву и зарабатывать.

В Отчёте о прибылях и убытках

Отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ) помогает следить за прибылью и финансовым благополучием бизнеса. Из него собственник узнаёт, сколько и на что компания потратила, на чём и сколько заработала за период.

В Финтабло данные в ОПиУ подтягиваются автоматически из других отчётов. Увидеть реальную картину бизнеса — проще простого

Финтабло позволяет видеть динамику показателей ОПиУ. К примеру, если за прошлый год прямые переменные расходы составили 10 млн рублей, а в текущем году — 15 млн рублей при тех же мощностях производства, стоит разобраться с ценами. Скорее всего закупочные цены на материалы выросли из-за обесценивания денег. Особенно инфляция сказывается на импортных товарах. Тогда в расходы на следующий год стоит заложить сумму с учётом инфляции.

Пример. Компания «Печать» производит принтеры. Основу для них закупает в Китае, а потом модернизирует с помощью собственной электроники и программного обеспечения. В 2023 году фирма купила 30 китайских принтеров на общую сумму в 30 млн рублей. В 2024 году те же 30 принтеров обошлись в 35 млн рублей. Получается инфляция составила 17%.

Компания проанализировала ситуацию на рынке и приняла решение заложить в план на 2025 год инфляцию в том же размере, что и в 2024 году — 17%. В деньгах это получается:

17% от 35 млн рублей = 5,95 млн рублей.

35 + 5,95 = 40,95 млн рублей стоит запланировать в расходы на 2025 год на закупку 30 принтеров из Китая с учётом инфляции.

Чтобы сохранить прибыль на прежнем уровне или увеличить её, предприятию нужно будет поднять цены на свои товары, увеличить продажи или придумать, как сократить другие статьи расходов.

Можно ничего не предпринимать, но тогда придётся уменьшить ожидания по прибыли на следующий год на размер инфляции. Так предприятие обезопасит себя от негативного воздействия инфляции и неожиданной нехватки денег. На практике это выглядит так:

Пример. Компания «Печать» начала планировать финансы на 2025 год. В Бюджете доходов и расходов выручку оставили на уровне 2024 года, а прямые переменные расходы внесли с учётом инфляции — на 17% больше. Из-за этого плановая маржинальная прибыль, то есть разница между выручкой и прямыми переменными расходами, стала меньше, чем по факту ОПиУ 2024 года. Таким образом собственник увидит, что прибыль в 2025 году упадёт на те же 17% по сравнению с 2024 годом.

В бюджетах

Формирование бюджетов, или бюджетирование, помогает распределять ресурсы по направлениям бизнеса. Бюджеты — это инструмент, чтобы следить за выполнением планов и не отклоняться от намеченной цели. Например, если вы поставили цель больше заработать, то с помощью бюджетов будете в реальном времени видеть, как идут дела. Подробно про бюджетирование можно почитать в статье.

Виды бюджетов:

• Бюджет доходов и расходов — помогает ставить цели по прибыли и расходам на предстоящий период и оценивать эффективность деятельности предприятия.В БДР Финтабло сразу видно, насколько близко компания к плановым значениям и насколько она отклоняется от цели в рублях и в процентах
• Бюджет движения денежных средств — это план по поступлению и списанию денежных средств. Он помогает избежать нехватки денег на текущие расходы. Если инфляция резко выросла, то скачок сразу будет видно в отчёте.Из отчёта видно, сколько денег осталось на конец периода. Если за прошлый месяц инфляция подскочила, списания резко вырастут, а процент выполнения плана снизится

При расчёте НДС

С 2025 года платить налог на добавленную стоимость придётся даже предпринимателям на упрощённой системе налогообложения, если годовой доход более 60 млн рублей. Подробнее об изменениях можно почитать в статье. К примеру, если предприятие станет платить 5% или 7% НДС, то оно прибавит этот процент к цене продажи, чтобы сократить расходы. Чтобы не попасть в кассовый разрыв, бизнесу нужно заранее учесть изменения в бюджетах и просчитать прибыль.

Плюсом к возросшим расходам суммы налога тоже могут стать неожиданно большими для бизнеса. На фоне растущей инфляции дополнительные затраты могут обернуться финансовыми проблемами. Нужно аккуратно вести учёт налогов и вовремя сдавать отчётность, чтобы избегать штрафов от ФНС и не переплачивать лишнего.

Модуль Учёт НДС в Финтабло упрощает расчёт и контроль за НДС:

• Сумма НДС к оплате автоматически рассчитывается на основе данных платёжных операций и подтягивается в другие управленческие отчёты — в Баланс и в Отчёт о движении денежных средств. Владелец бизнеса может в любой момент узнать сумму налога, не дожидаясь бухгалтерской отчётности.В модуле Финтабло видно, сколько НДС уже оплатили и сколько ещё осталось. Так проще планировать траты
• Легче планировать бюджет, когда известны суммы налога за прошлый период и текущие. Можно заранее отложить деньги на НДС, к примеру, в специальный фонд. А резервный фонд из чистой прибыли поможет компании пережить рост инфляции с наименьшими потерями. Как организовать систему фондов, рассказали в статье.В Отчёте о движении денежных средств Финтабло видно, сколько НДС заплатили в прошлом периоде — примерно такую же сумму можно заложить в план на будущий период
• Можно снизить налоговую нагрузку в моменте. Например, переносить сроки закупок, чтобы уменьшить НДС к уплате в текущем квартале. Если вы планировали приобрести сырьё в следующем квартале, деньги на закупку есть, можно купить его до начала нового отчётного периода. Так вы заплатите меньше налога и успеете воспользоваться более выгодной ценой, когда инфляция растёт.

Управленческий учёт не спасает прибыль бизнеса от высокой инфляции. Однако, это тот инструмент, с помощью которого можно регулировать нагрузку на бюджет компании, планировать траты и искать пути сохранения финансовой стабильности.

В сервисе Финтабло уже встроена готовая методология финансового учёта. Не придётся придумывать систему с нуля. Все возможности сервиса, включая модуль для учёта НДС, доступны 7 дней бесплатно. Сможете точно рассчитывать сумму НДС к уплате и планировать свои траты. Будьте готовы к любым изменениям с Финтабло.

Сокращать расходы

Только так, чтобы не страдали бизнес-процессы. К примеру, можно перевести часть сотрудников на удалёнку и уменьшить площадь офиса. Можно поискать льготные программы от государства для вашего бизнеса. К примеру, некоторые виды бизнеса освобождены от уплаты НДС вообще, а в некоторых регионах действуют льготные ставки.

Увеличивать запасы

Когда цены растут, можно рассмотреть вариант закупить сырьё и материалы в большем объёме по текущим ценам. Так вы сможете сохранить уровень затрат в будущем. При этом учитывайте размеры складских площадей, возможности для хранения запасов и не приведёт ли увеличение оборачиваемости запасов к кассовым разрывам. Лучше проконсультироваться с финансовым директором и составить финансовую модель. Что она включает и как формируется, рассказали в статье.

Фиксировать цены с поставщиками

Защититься от высокой инфляции помогают форвардные контракты. Суть такая: вы заключаете договор с поставщиком, в котором устанавливаете цену товара и сроки поставки. Оплату за поставку перечисляете сразу, а товары получаете позже — в установленный срок. Схема особенно актуальна при импортных закупках, на которые инфляция влияет особенно сильно.

Не забудьте про меры безопасности. Поскольку перечислять деньги по форвардным контрактам нужно сразу, заключать их стоит только с проверенными партнёрами. В случае чего придётся идти в суд.

Коротко

• Инфляция — это снижение покупательской способности денег.
• Умеренная инфляция, когда цены растут до 10% в год полезная для экономики, так как стимулирует бизнес развиваться.
• Низкая инфляция замедляет темпы развития, а галопирующая и гиперинфляция — останавливают экономику.
• Инфляция увеличивает расходы бизнеса и сокращает доходы, если не предпринимать никаких мер.
• Чтобы учитывать инфляцию, нужно вести управленческий учёт: внедрить Отчёт о прибылях и убытках, бюджетирование, учитывать НДС.
• В условиях растущей инфляции сохранить прибыль помогает сокращение расходов, увеличение запасов и договорённости с поставщиками. Перед принятием таких решений лучше проконсультироваться с финансовым директором и составить финмодель.