Как выбрать финансового директора: требования, компетенции, качества

Эта статья — конспект вебинара с Сергеем Колусевым и Оксаной Мешалиной в онлайн-школе финансовых директоров «Мастер CFO».

Кто такой финансовый директор

Финансовый директор (на английском — CFO, Chief Financial Officer) — это должностное лицо, которое отвечает за разработку и функционирование системы финансового учёта, обеспечивающей достижение целей бизнеса. CFO подчиняется генеральному директору, а иногда напрямую собственнику. Это правая рука руководства, которая помогает ему управлять предприятием. Финдир играет ключевую роль в реализации финансовой стратегии и влияет на деятельность организации в целом.

Желание нанять профессионального финансиста возникает у предпринимателей тогда, когда они уже осознали пользу от управленческого учёта и поняли, что самостоятельно вести его не получится. Собственникам, как правило, не хватает специальных знаний или времени. Им нужен профессионал, который построит систему финучёта и будет давать аргументированные советы по управлению предприятием.

Иногда роль финансового директора берёт на себя главный бухгалтер. Но это не даёт ожидаемых результатов, потому что бухгалтер разбирается в финансовой сфере лишь поверхностно. Бухгалтерия — больше операционная сфера, главная цель которой — отчитаться перед контролирующими органами и пройти налоговые проверки. Погружаться в управление финансами бухгалтер не будет. А CFO — это управленец, он помогает строить и реализовывать стратегию вашей компании. Лучше найти подходящего кандидата на аутсорсе или принять в штат, чтобы оптимизировать работу, чем нагружать бухгалтера дополнительными задачами.

Чем не должен заниматься финансовый директор

Грамотный финансист в полной мере выполняет свои функции, когда на него не накладывают другие непрофильные обязанности. Посмотрим на примерах, какие задачи не должен делать CFO.

Не ведёт бухгалтерский учёт и не готовит обязательную отчётность. Такое встречается на небольших предприятиях. Однако со временем возникает потребность в полноценном финдире, который обладает необходимой квалификацией, знаниями в области финучёта и не занимается операционкой. Предприятие начинает искать на рынке труда подходящего кандидата.

«Поначалу в Финтабло управленческий учёт вёл генеральный директор. Это был 2020 год, и учёт включал в себя только Отчёт о движении денежных средств. Чуть позже наняли главного бухгалтера, а ещё через год ему передали полномочия по финансовому учёту. К сентябрю 2021 года поняли, что один специалист не справляется с разноплановыми задачами. Наняли в помощь финансового менеджера.

Бизнес рос, и через три года поняли, что не обойтись без полноценного финансового директора, который будет отвечать только за одно направление. Это самый эффективный вариант».

Сергей Колусевсооснователь Финтабло

Не собирает первичные данные и не делает таблицы собственными руками. Рутинные задачи выполняют специалисты финансовой службы. Каждый день они вносят первичку, следят за движением денег, счетами и сроками оплаты в Платёжном календаре, формируют отчёты. Финдир задаёт курс, контролирует этот процесс и обеспечивает принятие руководством правильных решений.
Не принимает управленческие решения самостоятельно. Управлять бизнесом — задача руководства. CFO доводит до него информацию о состоянии фирмы, предлагает свои пути решения проблем и обосновывает их.

Подробнее про отличие финдиректора от главного бухгалтера

CFO становится ресурсом для повышения эффективности предприятия только в случае, когда его не нагружают дополнительными задачами и дают возможность сосредоточиться на управленческих функциях. В этом случае наём финансового директора может стать ключом к увеличению продаж и прибыли. Посмотрим, как видит роль финдира сооснователь Финтабло Сергей Колусев.

Роль и функции финансового директора

Финдиректор отвечает за систему финансового учёта. Он её выстраивает и организует работу центров финансовой ответственности (ЦФО). Подробнее про ЦФО можно почитать в статье, а что входит в систему финучёта, поможет разобраться схема на примере Финтабло.

Финдир координирует работу всех подразделений предприятия в соответствии с принятой стратегией, планами и решениями руководства

Результатов функционирования финансовой системы два:

достигнуты цели по финансовому результату: фактические доходы и расходы соответствуют плановым значениям;
предприятие в финансовой безопасности.

Несмотря на то, что финдир руководит только своей службой, он влияет на всю организацию. Коммерческий блок реализует решения финдира напрямую, а все остальные подразделения — косвенно через бюджеты.

Функции CFO можно разделить на три направления: анализ, планирование и контроль. Посмотрим, что входит в каждое и какие конкретно задачи должен выполнять специалист в роли финансового директора.

Анализ

Анализирует управленческую отчётность: Баланс, Отчёт о прибылях и убытках, Отчёт о движении денежных средств. На основе этих данных оценивает:

эффективность управления активами, источниками их финансирования, затратами;
продолжительность производственного, операционного и финансового циклов;
ликвидность и финансовую устойчивость предприятия;
оборачиваемость;
риски.

На основе анализа предлагает корректирующие меры для минимизации рисков кассовых разрывов, сокращения затрат и оптимизации процессов. Сервис автоматизации учёта облегчает и ускоряет работу, повышая достоверность финансовой отчётности, точность рекомендаций для вашей компании, а также решений на основе этих рекомендаций.

В Финтабло, помимо управленческих отчётов, есть дашборд с основными показателями бизнеса. Финдир или собственник с одного взгляда могут оценить выполнение оперативных планов по списаниям и поступлениям

Прогноз и планирование

CFO — это стратег, который через свои инструменты влияет на рентабельность предприятия. Для этого ему нужно знать слабые и сильные стороны компании и цели, которые перед ней стоят.

Участвует в разработке стратегии предприятия, опираясь на тренды из отчётов, внешние факторы и свои экспертные знания. Определяет узкие места и точки роста для бизнеса.
Составляет финансовые модели, чтобы оценить риски и вероятность достижения целей компании. Например, когда владелец планирует открыть новое направление, сначала составляют финансовую модель — на бумаге проигрывают сценарии развития событий, определяют риски и способы управления ими. Если компания по расчётам справляется, то можно начинать изменения.
Управляет финансовыми потоками. Организует разработку бюджетов, чтобы обеспечить текущую ликвидность предприятия, достижение целей по прибыли и привлекательность для инвесторов. Какие бывают бюджеты и как их составлять, рассказали в статье.

На Панели приборов Финтабло можно оценить, насколько предприятие близко к выполнению плана по выручке и прибыли в деньгах и процентах

В Финтабло легко оценить динамику показателей эффективности предприятия, даже не открывая отчёты

Финдир позволяет собственникам оценить перспективы и как бы заглянуть в будущее. Только так можно понять, насколько верным будет текущее решение.

Контроль

Постоянный мониторинг и моментальная реакция на отклонения играют ключевую роль в достижении целей бизнеса. Если оценивать показатели только по итогам месяца, можно упустить время для принятия решений и опоздать с корректировками.

CFO обеспечивает своевременную подготовку отчётности. Он сам не составляет таблицы, но организует работу подчинённых сотрудников. Современные технологии и специальные программы ускоряют проведение операций, сбор и обработку данных. Не нужно выполнять сложные расчёты, а данные доступны в любой день.
Следит за выполнением планов предприятия. Контролирует расходы и выручку, а при выявлении отклонений выносит предложения по корректировке.
Оперативно доводит информацию о состоянии компании до руководства, обозначает риски, которые могут реализоваться, текущие проблемы и даёт рекомендации по улучшению ситуации.

В Финтабло ОПиУ собирается автоматически. На его основе финдир ежемесячно доводит информацию об эффективности бизнеса и наметившихся трендах до собственника. Подробнее про отчёт

Все эти функции финдир выполняет ради одной цели — увеличить прибыль предприятия. Опираясь на цифры, опыт работы и используя свои экспертные знания, он предлагает разные стратегии роста и контролирует их выполнение. Далее рассмотрим, какими навыками должен обладать специалист, чтобы успешно справляться со своими задачами.

Какими навыками должен обладать финансовый директор

Финдиректор — это в первую очередь управленец, топ-менеджер. Его навыки должны соответствовать этой должности. Их можно разделить на два вида: гибкие навыки — soft skills, и профессиональные умения — hard skills. Сергей Колусев, генеральный директор Финтабло, предъявляет следующие требования к кандидатам на должность CFO.

Тип навыков	Навыки	Как они проявляются
Soft skills	Требовательность	Умеет обосновать и отстоять свою точку зрения перед собственником, чтобы предприятие следовало его решениям
	Аккуратность, точность, внимательность	Держит в уме большой объём информации и не терять её из виду
	Коммуникация	Общается с линейными менеджерами, топ-менеджерами и собственниками. Он обладает развитыми коммуникативными навыками, умеет находить общий язык с разными людьми
	Организаторские способности	Организует работу своих подчинённых, собирает совещания, рабочие группы. Он умеет работать в команде, объединять и направлять людей
	Ориентация на бизнес-результат, а не на процесс	Управленец не должен тратить время на текучку. Он обеспечивает процесс через команду. Сам финдир работает с верхним уровнем — упаковывает проверенную информацию в понятный для владельца вид. Его задача — сфокусировать владельца, обозначить перспективы, варианты развития событий и предложить решения
	Способность справляться с неопределенностью и принимать управленческие решения	Берёт ответственность за свои действия и признаёт ошибки
Hard skills	Финансовая экономика	Анализирует результат накопленным итогом
Hard skills	Юнит-экономика	Анализирует тот же финансовый результат, только с точки зрения единиц товара — юнитов. CFO должен видеть рычаги роста и помогать принимать решения коммерческому директору или маркетологам. Зачем бизнесу юнит-экономика, читайте здесь

Частично выявить эти качества у кандидатов можно из резюме, далее в ходе первичного собеседования, а основательно — во время финального отбора. Ориентируйтесь на то, какого уровня специалист вам нужен именно сейчас. Финансовый директор должен закрывать текущие потребности бизнеса.

Финансовые директора проходят три уровня развития.

Базовый уровень. Анализирует эффективность бизнеса и доводит информацию до руководства.
Средний уровень. Анализирует, сможет ли организация дойти из точки, А в точку В. На этом этапе CFO становится инициатором стратегических проектов и катализатором роста компании.
Продвинутый уровень. Глубоко интегрирован с командой и обеспечивает реализацию стратегий с опорой на данные. Это уже про знание юнит-экономики. Специалисты с подобными навыками стоят дороже.

Необязательно, чтобы был продвинутый уровень на момент найма финансового директора. Стадии развития можно проводить и внутри организации, уже после приёма на работу. Навыки будут совершенствоваться по мере развития компании. Самое главное — выбрать из множества кандидатов того самого. Как это сделать, расскажем дальше.