Вебинар 30 мая с финансовым экспертом Ириной Пермяковой

Онлайн-школы: как настроить правильный финансовый учёт

Регистрация →

Как выбрать финансового директора для малого и среднего бизнеса

Компания «Финтабло» ежегодно прирастает по выручке ×2 без кредитов и инвестиций. Сооснователь и генеральный директор Сергей Колусев рассказал, какую роль в этом играет финансовый директор.

Эта статья — конспект вебинара с Сергеем Колусевым и Оксаной Мешалиной в онлайн-школе финансовых директоров «Мастер CFO».

Кто такой финансовый директор

Финансовый директор (на английском — CFO, Chief Financial Officer) — это должностное лицо, которое отвечает за разработку и функционирование системы финансового учёта, обеспечивающей достижение целей бизнеса. CFO подчиняется генеральному директору, а иногда напрямую собственнику. Это правая рука руководства, которая помогает ему управлять предприятием. Финдир играет ключевую роль в реализации финансовой стратегии и влияет на деятельность организации в целом.

Желание нанять профессионального финансиста возникает у предпринимателей тогда, когда они уже осознали пользу от управленческого учёта и поняли, что самостоятельно вести его не получится. Собственникам, как правило, не хватает специальных знаний или времени. Им нужен профессионал, который построит систему финучёта и будет давать аргументированные советы по управлению предприятием.

Иногда роль финансового директора берёт на себя главный бухгалтер. Но это не даёт ожидаемых результатов, потому что бухгалтер разбирается в финансовой сфере лишь поверхностно. Бухгалтерия — больше операционная сфера, главная цель которой — отчитаться перед контролирующими органами и пройти налоговые проверки. Погружаться в управление финансами бухгалтер не будет. А CFO — это управленец, он помогает строить и реализовывать стратегию вашей компании. Лучше найти подходящего кандидата на аутсорсе или принять в штат, чтобы оптимизировать работу, чем нагружать бухгалтера дополнительными задачами.

Чем не должен заниматься финансовый директор

Грамотный финансист в полной мере выполняет свои функции, когда на него не накладывают другие непрофильные обязанности. Посмотрим на примерах, какие задачи не должен делать CFO.

  • Не ведёт бухгалтерский учёт и не готовит обязательную отчётность. Такое встречается на небольших предприятиях. Однако со временем возникает потребность в полноценном финдире, который обладает необходимой квалификацией, знаниями в области финучёта и не занимается операционкой. Предприятие начинает искать на рынке труда подходящего кандидата.

«Поначалу в Финтабло управленческий учёт вёл генеральный директор. Это был 2020 год, и учёт включал в себя только Отчёт о движении денежных средств. Чуть позже наняли главного бухгалтера, а ещё через год ему передали полномочия по финансовому учёту. К сентябрю 2021 года поняли, что один специалист не справляется с разноплановыми задачами. Наняли в помощь финансового менеджера.

Бизнес рос, и через три года поняли, что не обойтись без полноценного финансового директора, который будет отвечать только за одно направление. Это самый эффективный вариант».

Сергей Колусевсооснователь Финтабло
  • Не собирает первичные данные и не делает таблицы собственными руками. Рутинные задачи выполняют специалисты финансовой службы. Каждый день они вносят первичку, следят за движением денег, счетами и сроками оплаты в Платёжном календаре, формируют отчёты. Финдир задаёт курс, контролирует этот процесс и обеспечивает принятие руководством правильных решений.
  • Не принимает управленческие решения самостоятельно. Управлять бизнесом — задача руководства. CFO доводит до него информацию о состоянии фирмы, предлагает свои пути решения проблем и обосновывает их.

Подробнее про отличие финдиректора от главного бухгалтера

CFO становится ресурсом для повышения эффективности предприятия только в случае, когда его не нагружают дополнительными задачами и дают возможность сосредоточиться на управленческих функциях. В этом случае наём финансового директора может стать ключом к увеличению продаж и прибыли. Посмотрим, как видит роль финдира сооснователь Финтабло Сергей Колусев.

Роль и функции финансового директора

Финдиректор отвечает за систему финансового учёта. Он её выстраивает и организует работу центров финансовой ответственности (ЦФО). Подробнее про ЦФО можно почитать в статье, а что входит в систему финучёта, поможет разобраться схема на примере Финтабло.

Финдир координирует работу всех подразделений предприятия в соответствии с принятой стратегией, планами и решениями руководства

Результатов функционирования финансовой системы два:

  • достигнуты цели по финансовому результату: фактические доходы и расходы соответствуют плановым значениям;
  • предприятие в финансовой безопасности.

Несмотря на то, что финдир руководит только своей службой, он влияет на всю организацию. Коммерческий блок реализует решения финдира напрямую, а все остальные подразделения — косвенно через бюджеты.

Функции CFO можно разделить на три направления: анализ, планирование и контроль. Посмотрим, что входит в каждое и какие конкретно задачи должен выполнять специалист в роли финансового директора.

Анализ

Анализирует управленческую отчётность: Баланс, Отчёт о прибылях и убытках, Отчёт о движении денежных средств. На основе этих данных оценивает:

  • эффективность управления активами, источниками их финансирования, затратами;
  • продолжительность производственного, операционного и финансового циклов;
  • ликвидность и финансовую устойчивость предприятия;
  • оборачиваемость;
  • риски.

На основе анализа предлагает корректирующие меры для минимизации рисков кассовых разрывов, сокращения затрат и оптимизации процессов. Сервис автоматизации учёта облегчает и ускоряет работу, повышая достоверность финансовой отчётности, точность рекомендаций для вашей компании, а также решений на основе этих рекомендаций.

В Финтабло, помимо управленческих отчётов, есть дашборд с основными показателями бизнеса. Финдир или собственник с одного взгляда могут оценить выполнение оперативных планов по списаниям и поступлениям

Прогноз и планирование

CFO — это стратег, который через свои инструменты влияет на рентабельность предприятия. Для этого ему нужно знать слабые и сильные стороны компании и цели, которые перед ней стоят.

  • Участвует в разработке стратегии предприятия, опираясь на тренды из отчётов, внешние факторы и свои экспертные знания. Определяет узкие места и точки роста для бизнеса.
  • Составляет финансовые модели, чтобы оценить риски и вероятность достижения целей компании. Например, когда владелец планирует открыть новое направление, сначала составляют финансовую модель — на бумаге проигрывают сценарии развития событий, определяют риски и способы управления ими. Если компания по расчётам справляется, то можно начинать изменения.
  • Управляет финансовыми потоками. Организует разработку бюджетов, чтобы обеспечить текущую ликвидность предприятия, достижение целей по прибыли и привлекательность для инвесторов. Какие бывают бюджеты и как их составлять, рассказали в статье.

На Панели приборов Финтабло можно оценить, насколько предприятие близко к выполнению плана по выручке и прибыли в деньгах и процентах

В Финтабло легко оценить динамику показателей эффективности предприятия, даже не открывая отчёты

Финдир позволяет собственникам оценить перспективы и как бы заглянуть в будущее. Только так можно понять, насколько верным будет текущее решение.

Контроль

Постоянный мониторинг и моментальная реакция на отклонения играют ключевую роль в достижении целей бизнеса. Если оценивать показатели только по итогам месяца, можно упустить время для принятия решений и опоздать с корректировками.

  • CFO обеспечивает своевременную подготовку отчётности. Он сам не составляет таблицы, но организует работу подчинённых сотрудников. Современные технологии и специальные программы ускоряют проведение операций, сбор и обработку данных. Не нужно выполнять сложные расчёты, а данные доступны в любой день.
  • Следит за выполнением планов предприятия. Контролирует расходы и выручку, а при выявлении отклонений выносит предложения по корректировке.
  • Оперативно доводит информацию о состоянии компании до руководства, обозначает риски, которые могут реализоваться, текущие проблемы и даёт рекомендации по улучшению ситуации.

В Финтабло ОПиУ собирается автоматически. На его основе финдир ежемесячно доводит информацию об эффективности бизнеса и наметившихся трендах до собственника. Подробнее про отчёт

Все эти функции финдир выполняет ради одной цели — увеличить прибыль предприятия. Опираясь на цифры, опыт работы и используя свои экспертные знания, он предлагает разные стратегии роста и контролирует их выполнение. Далее рассмотрим, какими навыками должен обладать специалист, чтобы успешно справляться со своими задачами.

Какими навыками должен обладать финансовый директор

Финдиректор — это в первую очередь управленец, топ-менеджер. Его навыки должны соответствовать этой должности. Их можно разделить на два вида: гибкие навыки — soft skills, и профессиональные умения — hard skills. Сергей Колусев, генеральный директор Финтабло, предъявляет следующие требования к кандидатам на должность CFO.

Тип навыков Навыки Как они проявляются
Soft skills Требовательность Умеет обосновать и отстоять свою точку зрения перед собственником, чтобы предприятие следовало его решениям
Аккуратность, точность, внимательность Держит в уме большой объём информации и не терять её из виду
Коммуникация Общается с линейными менеджерами, топ-менеджерами и собственниками. Он обладает развитыми коммуникативными навыками, умеет находить общий язык с разными людьми
Организаторские способности Организует работу своих подчинённых, собирает совещания, рабочие группы. Он умеет работать в команде, объединять и направлять людей
Ориентация на бизнес-результат, а не на процесс Управленец не должен тратить время на текучку. Он обеспечивает процесс через команду. Сам финдир работает с верхним уровнем — упаковывает проверенную информацию в понятный для владельца вид. Его задача — сфокусировать владельца, обозначить перспективы, варианты развития событий и предложить решения
Способность справляться с неопределенностью и принимать управленческие решения Берёт ответственность за свои действия и признаёт ошибки
Hard skills Финансовая экономика Анализирует результат накопленным итогом
Юнит-экономика Анализирует тот же финансовый результат, только с точки зрения единиц товара — юнитов. CFO должен видеть рычаги роста и помогать принимать решения коммерческому директору или маркетологам. Зачем бизнесу юнит-экономика, читайте здесь

Частично выявить эти качества у кандидатов можно из резюме, далее в ходе первичного собеседования, а основательно — во время финального отбора. Ориентируйтесь на то, какого уровня специалист вам нужен именно сейчас. Финансовый директор должен закрывать текущие потребности бизнеса.

Финансовые директора проходят три уровня развития.

  • Базовый уровень. Анализирует эффективность бизнеса и доводит информацию до руководства.
  • Средний уровень. Анализирует, сможет ли организация дойти из точки, А в точку В. На этом этапе CFO становится инициатором стратегических проектов и катализатором роста компании.
  • Продвинутый уровень. Глубоко интегрирован с командой и обеспечивает реализацию стратегий с опорой на данные. Это уже про знание юнит-экономики. Специалисты с подобными навыками стоят дороже.

Необязательно, чтобы был продвинутый уровень на момент найма финансового директора. Стадии развития можно проводить и внутри организации, уже после приёма на работу. Навыки будут совершенствоваться по мере развития компании. Самое главное — выбрать из множества кандидатов того самого. Как это сделать, расскажем дальше.

Как выбрать финансового директора

CFO — это руководитель, а потому он должен быть лидером. Только лидер может создать что-то новое, например, построить финансовую систему, и привести бизнес в целевое состояние.

«Сначала нужно разработать портрет человека, которого вы хотите нанять. Он составляется под задачи, которые ему предстоит выполнять.

Я не верю, что человека можно мотивировать, поэтому выбирать нужно из числа самомотивированных людей. Иначе вам придётся постоянно вливать в них энергию, тратить на это свои силы и ресурсы организации».

Сергей Колусевсооснователь Финтабло
Выявить самомотивированных кандидатов можно, если провести оценку по четырём составляющим.

  • Ценности. В Финтабло, к примеру, пять ценностей: клиентоцентричность, команда, беспредельное мастерство, совесть и созидание. Специалисты по подбору проводят скрининг каждого кандидата, и если есть совпадение, то нанимают его на работу.
  • Soft skills. Их мы перечислили выше в таблице. Гибкие навыки развиваются очень долго, поэтому требуют особого внимания до найма финансового директора. Их следует обозначить в описании вакансии, а потом проанализировать в ходе интервью кандидата.
  • Интеллект. У кандидата должен быть необходимый уровень интеллекта для выполнения работы. Используйте специальные тесты и просто пообщайтесь с кандидатом на разные темы.
  • Hard skills. Профессиональные знания можно получить быстро, поэтому они на последнем месте. Главное, чтобы человек стремился к развитию. Учитывайте опыт соискателя на аналогичных предприятиях. Оценить текущий уровень помогут релевантные вопросы и тестовые задания в виде кейсов: как составить финансовую модель, как посчитать прибыль при определённых условиях и т. д. Ответы должны быть чёткими и обоснованными.

Дальше нового сотрудника нужно адаптировать и поместить в правильную среду для роста. Посмотрим, что это значит, на примере Финтабло.

Как адаптировать финансового директора внутри организации

В Финтабло среда для выращивания лидеров складывается из нескольких составляющих.

  • Адаптация, самостоятельная постановка целей и разработка плана по их достижению. Сначала нанятый сотрудник должен получить видение развития предприятия и понять, куда оно движется. Ключевую роль в этом играет собственник или генеральный директор. Финдир знакомится с предприятием, оценивает его текущее состояние. Через две-три недели он приходит к руководителю с планом из двух-трёх целей и задачами по их достижению.

«Важно, чтобы новый топ-менеджер сам разработал цели. Тогда он будет выполнять их с энтузиазмом. Достаточно выбрать две-три цели, чтобы не расфокусироваться».

Сергей Колусевсооснователь Финтабло
  • Развивающая обратная связь. Каждый месяц сотрудник получает обратную связь от менеджера по персоналу и генерального директора. Это помогает ему быстрее влиться в работу и корректировать развитие.
  • Координации 1−1. Еженедельно руководители выделяют по часу рабочего времени на встречи с сотрудниками: финансовый директор встречается с генеральным.
  • Индивидуальный план развития (ИПР). Сотрудники составляют ИПР на полгода вперёд по трём направлениям: профессия, здоровье, семья. Через полгода оценивают достижения и ставят новые цели.
  • Поддержка и подтверждение успеха. Сергей Колусев, генеральный директор Финтабло, уверен, что нужно замечать сильные стороны, чтобы ещё больше прокачивать их, а слабые нивелировать. Выбирать для человека такие задачи, где он может максимально раскрыть свой потенциал.
  • Клуб «Лидеры изменений». 45 % сотрудников Финтабло участвуют в клубе. Читают вместе книги, обсуждают их, осваивают новые подходы к работе, делятся идеями. А высшее руководство присматривает потенциальных лидеров.
  • Стратегические сессии. Стратсессии — это встречи, на которых компания согласовывает план развития по каждому направлению. В Финтабло стратегические сессии проходят раз в год: по итогам года. И каждый квартал проходит тактическая сессия, чтобы оценить прогресс выполнения плана. Участие в стратсессиях позволяет будущему лидеру приобщиться к команде топов, проникнуться идеями, вдохновиться и получить обратную связь.

Кратко

Финансовый директор:

  • Обеспечивает достижение целей компании через организацию финансовой системы.
  • Лидер, управленец, стратег, который влияет на рентабельность.
  • Не занимается текучкой. Его задача — своевременно предоставлять собственнику информацию о состоянии бизнеса, фокусировать его на главном и предлагать меры по улучшению ситуации.
  • Выполняет три основные функции: анализ, прогноз и планирование и контроль.
  • Должен ориентироваться на результат, уметь общаться, организовывать, обосновывать, отстаивать свои решения и нести ответственность за них. Также он должен знать финансовую и юнит-экономику.
  • Приносит ожидаемый результат, если он мотивирован и разделяет ценности компании.
  • Растёт внутри предприятия; важно соблюдать несколько условий: плавно адаптировать его, позволить самому ставить цели, регулярно давать обратную связь, поддерживать и подключать к стратегическим мероприятиям.

Больше постов о построении устойчивого бизнеса, который ежегодно удваивается и целится в рост на горизонте более 100 лет, читайте в канале Сергея Колусева.