Средства на расчётных счетах компаний постоянно циркулируют. Из статьи узнаете, какую сумму стоит придержать, чтобы защитить бизнес от потерь, как определить этот остаток и поддерживать его.
Под остатком обычно подразумевают все денежные средства на расчётном счёте компании. К ним относятся:
собственные денежные средства;
кредиты;
депозиты;
авансы от покупателей.
Всеми этими средствами компания может распоряжаться, несмотря на то, что фактически не все они ей принадлежат. Скажем, авансы лучше не трогать, так как они становятся доходом только после подписания актов. До этого момента клиент может попросить их вернуть.
По закону на счетах компании должно быть ровно столько денег, чтобы она могла выполнять свои обязательства. Обслуживающий банк отслеживает состояние счетов своих клиентов. Основание — Методические рекомендации Банка России от 21.07.2017 № 18-МР. К примеру, если компания ведёт активную деятельность, проводит операции с контрагентами, но счёт при этом слишком скромный, банк может счесть это подозрительным и заблокировать счёт. Конкретная величина остатков в методических рекомендациях не прописана — нужно уточнять в вашем банке. Так и вы избежите внезапной блокировки.
Внутри ключевые отчёты. Подходят для любой отрасли
Отсутствие денег на счетах может привести не только к проблемам с банком, но и к более серьёзным последствиям, например, поставить под угрозу само существование бизнеса. Именно поэтому следует иметь запас, нежели полагаться на волю случая. Это убережёт вас от кассовых разрывов, проблем с налоговой и партнёрами.
Сколько денег оставлять на расчётном счёте
Неснижаемый остаток на расчётном счёте позволяет компании вести текущую деятельность: производить, продавать, выплачивать кредиты, налоги, и при этом быть готовой к непредвиденным тратам. Другими словами, это некий запас, который в случае форс-мажора даст возможность работать в привычном темпе.
«Неснижаемый остаток часто помогает бизнесу. Особенно в первые 15 дней месяца, когда ещё не пришли деньги от клиентов, но уже нужно оплачивать свои обязательства».
Екатерина Яхонтовафинансовый директор
Как посчитать, сколько денег должно оставаться на расчётном счёте
Шаг 1. Определить период оборачиваемости — срок, в течение которого потраченные деньги полностью превращаются в прибыль. Его величина зависит от специфики направления. В товарном бизнесе это происходит быстрее: купил товар — продал — получил прибыль. В строительстве период длиннее: спроектировали дом — закупили материалы — строят от нескольких месяцев до нескольких лет — подписали акты — и только потом получили оплату. Как рассчитать оборачиваемость, можно узнать из статьи.
Шаг 2. Посчитать сумму постоянных расходов. То есть тех, что не меняются в зависимости от объёмов производства или продаж. Статистика за прошлые периоды поможет определить эту сумму.
Шаг 3. Посчитать сумму переменных расходов. Это затраты, которые меняются в зависимости от объёмов производства или продаж. Чем больше выпускаем, тем больше тратим. К переменным расходам относятся себестоимость продукции, транспортные и комиссионные затраты.
Шаг 4. Подсчитать общую сумму затрат. Для этого сложить постоянные и переменные расходы.
Шаг 5. Вычислить неснижаемый остаток денежных средств. Для этого умножить период оборачиваемости из первого шага на необходимую сумму денег из четвёртого. Для поддержания текущей деятельности финансисты, как правило, смотрят, чтобы остатка хватало на месяц или как минимум на его первую половину. Точная сумма зависит от специфики и возможностей бизнеса — на какой срок собственник готов заморозить финансы. Можно увеличить эту сумму и в 2–3 раза, если ситуация позволяет.
Итак, вы получили итоговое значение. Эта сумма должна быть на счёте компании при любых обстоятельствах, чтобы вы могли ей воспользоваться в любой момент. Она поможет вам:
расплатиться с поставщиком, если тот вдруг потребует предоплату;
пережить резкий скачок цен;
выйти из кризиса, если упадут продажи.
Ситуаций может быть множество. Важно следить за состоянием счетов, чтобы случайно не потратить лишнего. Тогда компания сможет обеспечить ключевые процессы, сохранить ликвидность и пережить различные экономические потрясения.
«Неснижаемый остаток нужно периодически пересчитывать, так как на его величину может влиять сезонность или просто рост расходов, связанный с развитием».
Екатерина Яхонтовафинансовый директор
Как регулировать остатки средств на счетах
Сохранять необходимый запас финансов помогают Платёжный календарь и система фондов. Кроме стандартных инструментов, в сервисе «Финтабло» для оперативного контроля можно выставить коридор остатков на Панели приборов. В рамках операционного контроля финансист, руководитель или собственник могут оценить эффективность работы компании и инициировать меры по улучшению ситуации.
Коридор по остаткам позволяет предотвратить денежный дефицит, то есть избежать опасных ситуаций, а также вовремя видеть излишки и зарабатывать на них
Платёжный календарь — это инструмент для управления денежными потоками. Он помогает предвидеть пробелы в бюджете и вовремя устранять их. Календарь показывает, насколько точно компания выполняет план по поступлениям и списаниям и не придётся ли тратить неприкосновенный запас. Как составить и пользоваться Платёжным календарём, можно узнать из статьи.
Платёжный календарь в Финтабло подсвечивает отклонения от плана — так их проще заметить
Возьмём для примера строительство. Предположим, вы дали клиенту незапланированную отсрочку и из-за этого отклонились от плана по поступлениям. Закупать материалы не на что. Хорошо, что вовремя заметили грядущий кассовый разрыв в Платёжном календаре. Придётся искать другие источники финансирования, например, взять из фондов. Это второй способ контролировать счета.
Фонды — это своего рода копилки бизнеса для разных целей: на развитие, на форс-мажоры, на налоги и дивиденды. Подробно про фонды можно почитать в статье. Здесь кратко раскроем основную суть.
Фонды формируют только из чистой прибыли. Когда её нет, то и откладывать нечего. Чистую прибыль показывает Отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ).
Покажем, как сервис поможет упростить финансовый учет и найти где вы теряете деньги
Записаться на встречу
Бесплатно Займёт 40 минут Zoom, Skype или Google Meet
Елена Чумакова
Финансовый директор
Организации сами решают, какие фонды им нужны и какие суммы туда откладывать. Главное — делать это постоянно. Обычно выделяют следующие фонды.
Резервный фонд — подушка безопасности на случай отсутствия выручки на протяжении 3–6 месяцев. Как правило, в резервный фонд откладывают 20 % прибыли. Кроме чрезвычайных ситуаций, фонд используют для краткосрочных инвестиций, возмещения убытков и срочных требований. По закону ООО и АО создают резервные фонды обязательно, остальные — по желанию.
Фонд развития — нужен для того, чтобы развивать бизнес без ущерба для текущей деятельности. К примеру, он пригодится, чтобы открыть новое направление, заменить оборудование или внепланово обучить сотрудников.
Фонд дивидендов — это копилка для собственника и инвесторов, чтобы они регулярно получали выплаты независимо от размера прибыли за период.
Фонд налогов — резерв для уплаты обязательных платежей государству: налогов и страховых взносов. Помогает избегать просрочек и штрафов.
Фонды приносят пользу, когда компания регулярно их пополняет и не использует без надобности. Для этого заранее нужно решить, на что и по сколько откладывать и в каких случаях тратить.
«В 2020 году компании, у которых были фонды или просто неснижаемые остатки на счёте, смогли спокойно пережить локдаун и продолжить работу».
Екатерина Яхонтовафинансовый директор
Статья по теме:
Почему Финтабло не тратит всю прибыль на развитие
Что делать с нераспределённой прибылью: вложить в развитие компании, вывести как дивиденды? Единого ответа нет. Сергей Колусев рассказывает, как ею распоряжаются в Финтабло.
Каждый из фондов копится на отдельном счёте. Объём отчислений считается как фиксированный процент с каждого входящего платежа. Если после пополнения фондов у организации ещё остаются деньги, эффективнее заставить их приносить выгоду.
Как посчитать свободные средства
Свободные денежные средства — это финансы, которые остаются у организации после погашения всех обязательств и пополнения фондов, если таковые есть. Это ещё не прибыль, а своего рода резерв. Чтобы избежать упущенной выгоды, можно направить свободные финансы во что-нибудь полезное и не рискованное. Прежде чем принимать решение, нужно узнать их количество.
Чтобы посчитать свободные средства, нужно:
Собрать всю дебиторскую задолженность. Она покажет, сколько компания должна получить за выполненные работы и поставленные товары.
Собрать все денежные средства на счетах, незавершенное производство, запасы. Результат покажет, какими ресурсами располагает компания.
Собрать всю кредиторскую задолженность. Она покажет, сколько организация сама должна поставщикам, работникам, государству.
Найти разницу между всеми денежными средствами и объёмом обязательств.
Вычесть из полученной разницы списания в фонды, если ведёте их.
* Если ведёте фонды, то дополнительно нужно вычесть и эти суммы.
В управленческом учёте все нужные показатели можно узнать из Баланса.
Баланс в Финтабло после первой сборки формируется автоматически на основании других отчётов
После того как определили, сколько у вас свободных денег, можно выбрать способ, как заставить их работать.
Как заставить свободные средства работать
Финансы на счетах — это хорошо, но не стоит упускать выгоду. Эти деньги тоже должны работать и приносить дополнительный доход. Есть несколько вариантов, как это сделать.
Открыть депозит в банке с ежедневным начислением процентов. Банки предлагают разместить имеющийся свободный капитал на депозитном счёте под небольшую процентную ставку на короткий срок. Это позволяет малому и среднему бизнесу немного снизить риски инфляции и заработать. Финансы не будут лежать мёртвым грузом, а принесут пользу. Поэтому есть смысл использования доступных предложений. Открывать депозит можно, когда у компании нет грандиозных планов на ближайшее будущее или они неясны.
«Если каждый день на счёте остаётся приличная сумма, выгодно пользоваться банковской услугой овернайт — размещать деньги под проценты на одну ночь. Также открыть депозит в банке можно на выходные или праздники. Это позволяет заработать, не вынимая деньги из оборота».
Екатерина Яхонтовафинансовый директор
Купить ценные бумаги, если вы разбираетесь в тонкостях фондового рынка и готовы рискнуть.
Заключить договор бронирования с банком — это когда вы обязуетесь оставлять на счёте фиксированную сумму, а банк начисляет проценты на неё.
Заключить с банком сделку РЕПО — купить ценные бумаги с условием продать их обратно. Ставки, как правило, выше депозитов, а купить бумаги можно онлайн.
Конечно, все эти способы не принесут большого дохода бизнесу, но если пользоваться регулярно, польза будет.
Частые ошибки при обращении с остатками на счетах
Посмотрим, какие ошибки чаще всего совершают предприниматели, чтобы не допускать их.
Нарушают правила безопасности: передают электронную подпись для финансовых и расчётных документов тем, кто не имеет права ей пользоваться.
Не ведут фонды или используют их не по назначению. Мало ли что может случиться в экономике или какие перспективы откроются перед компанией. Лучше иметь на этот случай финансовый запас и не тратить его под ноль.
Не размещают свободные средства в банках. Даже небольшой доход лучше, чем никакого.
Хранят весь капитал на одном расчётном счёте. Мало ли что может случиться с банком. Лучше подстраховаться и завести копилки в разных местах.
Коротко
Остаток на расчётном счёте — это все деньги на счёте предприятия. Оно может ими распоряжаться по своему усмотрению, но с оглядкой на закон и исходя из пользы для бизнеса.
Неснижаемый остаток — это объём денежных средств, при котором компания может спокойно функционировать, выполнять условия договоров, платить кредиты, налоги и т. д. Как правило, его размер составляет 2–3 величины месячных затрат.
Контролировать свои счета помогают Платёжный календарь и система фондов — копилок организации для разных целей.
Свободные средства — это деньги, которые остаются после погашения всех обязательств. Выгоднее откладывать их на депозит или использовать другие способы, чтобы не упускать выгоду.
При обращении с расчётными счетами соблюдайте правила безопасности, не храните всё в одном месте.
Сервис автоматизации управленческого учёта поможет разобраться в счетах и денежных потоках, а финансовый директор предостережёт от проблем и потерь.
